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老師，你好，審計(jì)報(bào)告里邊的應(yīng)交增值稅是根據(jù)科目余額表里邊的哪些科目計(jì)算的

84785011| 提问时间：2022 05/30 17:09
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星河老師
金牌答疑老师
职称：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
同學(xué) 這就應(yīng)交增值稅。 應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅下面的明細(xì)科目。 應(yīng)交增值稅明細(xì)賬的填寫： 一般納稅人“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”的填寫 在“借方”反映的明細(xì)賬 1、進(jìn)項(xiàng)稅額 三級(jí)科目“進(jìn)項(xiàng)稅額”核算的內(nèi)容是企業(yè)購(gòu)入貨物或接受勞務(wù)而支付的、準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅額。 對(duì)于企業(yè)購(gòu)入貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)支付的進(jìn)項(xiàng)稅額，用藍(lán)色登記；退回所購(gòu)貨物應(yīng)沖銷的進(jìn)項(xiàng)稅額，用紅字登記。 2、已交稅金 三級(jí)科目“已交稅金”核算企業(yè)當(dāng)月上繳本月增值稅額。 3、減免稅款
2022 05/30 17:12
84785011
2022 05/30 17:13
那審計(jì)報(bào)告里邊列示出來(lái)的金額具體怎么計(jì)算的
星河老師
2022 05/30 17:16
同學(xué) 你先把你的明細(xì)賬截圖出來(lái) 老師教你填。 增值稅分幾個(gè)專欄，銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、轉(zhuǎn)出未繳增值稅、未繳增值稅等，根據(jù)你提供的報(bào)表，可以分別添加這幾行，再分別將這一年的上述專欄的合計(jì)數(shù)分別填寫到相應(yīng)的列就可以了，最終的應(yīng)交增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)到明年一月分的未繳增值稅金額。
84785011
2022 05/30 17:19
就是根據(jù)這些科目
FAILED
84785011
2022 05/30 17:20
計(jì)算應(yīng)交增值稅
星河老師
2022 05/30 17:47
同學(xué) 這個(gè)是這樣?應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-轉(zhuǎn)出 得到的。
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