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自行研發(fā)的無形資產(chǎn)，入帳有稅會差異，既然不計入影響，那為什么還要算呢

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84785019| 提问时间：2022 05/31 10:57
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孺子牛老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,稅務(wù)師
題目是購入的固定資產(chǎn),不是自行研發(fā)的無形資產(chǎn),購入固定資產(chǎn)產(chǎn)生差異,確認遞延所得稅的.
2022 05/31 11:10
84785019
2022 05/31 11:14
老師那如果是自行研發(fā)的，入帳價值差異不調(diào)整，為啥還要算呀
孺子牛老師
2022 05/31 11:19
自行研發(fā)的,算可抵扣暫時性差異,交稅的時候抵扣.
84785019
2022 05/31 11:20
這里說不確認呢
FAILED
孺子牛老師
2022 05/31 11:22
是不確認遞延所得稅,但是可抵扣暫時性差異是有的.可以加計抵扣,就是可抵扣暫時性差異.
84785019
2022 05/31 11:23
不確認遞延，然后當(dāng)期就可以抵扣的意思嗎
孺子牛老師
2022 05/31 11:27
是的.按攤銷額的175%扣除,實際上會計按100%扣除了,所以可以額外抵扣75%
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