問(wèn)題已解決

老師,我想請(qǐng)問(wèn),我有單出口單,cif價(jià),貨值6萬(wàn)美金,海運(yùn)費(fèi)6千美金,報(bào)關(guān)金額是不是6.6萬(wàn)美金,那我開(kāi)發(fā)票要怎么開(kāi)呢?是不是要開(kāi)6.6萬(wàn)美金,然后在備注欄備注6千是海運(yùn)費(fèi),那我退稅呢?

84785023| 提問(wèn)時(shí)間:2022 06/02 11:00
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 退稅按照你的進(jìn)項(xiàng)來(lái)退
2022 06/02 11:04
84785023
2022 06/02 11:06
那我報(bào)關(guān)是不是6.6萬(wàn)美金,開(kāi)的普票也是6.6萬(wàn)美金?然后在備注欄寫著6千是海運(yùn)費(fèi)這樣?
84785023
2022 06/02 11:09
這份分錄要怎么做呢?
樸老師
2022 06/02 11:12
同學(xué)你好 外貿(mào)公司出口貨物必須單獨(dú)設(shè)賬核算購(gòu)進(jìn)金額和進(jìn)項(xiàng)金額,如購(gòu)進(jìn)貨物當(dāng)時(shí)不能確定用于出口或內(nèi)銷,一律記入出口庫(kù)存賬,內(nèi)銷時(shí)從出口庫(kù)存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫(kù)存賬。 (一)購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí),取得增值稅專用發(fā)票: 借:庫(kù)存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) ? ? ? 貸:應(yīng)付賬款/銀行存款 (二)確認(rèn)外銷貨物的銷售收入,根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額: 借:應(yīng)收賬款等 ? ? ? ?貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (三)結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸:庫(kù)存商品 (四)根據(jù)征稅率與退稅率的差率,將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(征退稅差額) ? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) (五)貨物出口后,根據(jù)退稅率,計(jì)算應(yīng)收出口退稅額: 借:應(yīng)收出口退稅款(增值稅) ? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(出口退稅) (六)收到出口退稅款: 借:銀行存款 ? ? ? ?貸:應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
84785023
2022 06/02 11:13
老師報(bào)關(guān)那里你還沒(méi)答我呢
樸老師
2022 06/02 11:22
同學(xué)你好 報(bào)關(guān)金額按照FOB就可以
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