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實(shí)務(wù)
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老師，我們是一般納稅人，2021年我們讓其他代辦公司，辦理一個(gè)產(chǎn)品的商標(biāo)權(quán)，發(fā)票我們抵扣了，然后今年5月說(shuō)，那邊說(shuō)辦理不了，要退款給我們，那這個(gè)發(fā)票要怎么處理嗎？已經(jīng)做了2021年的匯算清繳了，事務(wù)所報(bào)告也出了，要進(jìn)行稅轉(zhuǎn)出？賬務(wù)要怎么處理一下嗎？
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你好同學(xué)，那這樣的話(huà)，你讓對(duì)方把錢(qián)退給你，這讓對(duì)方給你開(kāi)一個(gè)紅字發(fā)票，然后，你再拿著這個(gè)紅字發(fā)票把憑證做到今年就可以，就不牽扯2021年了。
2022 06/02 14:47
84784996 
2022 06/02 14:49
但我已經(jīng)抵扣了哦這張發(fā)票，不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？
李霞老師 
2022 06/02 14:50
你好，你雖然抵扣了，但是他給你開(kāi)紅字發(fā)票了，到時(shí)候你會(huì)把進(jìn)項(xiàng)稅額放在相反的方向的，就相當(dāng)于轉(zhuǎn)出了。
84784996
2022 06/02 14:51
那我申報(bào)的時(shí)候，需要在申報(bào)上做調(diào)整嗎？就是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那一欄
李霞老師
2022 06/02 14:56
開(kāi)你的紅色發(fā)票，你就需要打開(kāi)你的增值稅申報(bào)表表二填寫(xiě)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，因?yàn)槟阌屑t字發(fā)票了。
84784996
2022 06/02 14:56
好的，那我需要做哪幾個(gè)分錄呢？
李霞老師
2022 06/02 15:03
您好，您就做一個(gè)憑證就可以，因?yàn)榫徒o你開(kāi)一個(gè)紅字發(fā)票。
84784996
2022 06/02 15:07
那就是我們當(dāng)初那筆分錄的紅字分錄就可以了對(duì)吧
李霞老師
2022 06/02 15:10
你好，對(duì)就是針對(duì)那個(gè)紅色發(fā)票的分錄。
84784996
2022 06/02 15:13
那我們之前入的是管理費(fèi)用，那現(xiàn)在2021年的管理費(fèi)用減少，利潤(rùn)不用調(diào)整??？
李霞老師
2022 06/02 15:24
你好，你這個(gè)發(fā)票是在今年發(fā)生的，所以你充點(diǎn)今年的管理費(fèi)用就可以了，就跟匯算清繳那個(gè)調(diào)整不是一個(gè)事兒了。
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