問(wèn)題已解決

資料1,5月5日該企業(yè)采取以物易物的方式用本企業(yè)生產(chǎn)的餅干從面粉廠換購(gòu)100袋面粉，金額12萬(wàn)元。 資料2，該企業(yè)共有職工142人，端午節(jié)將企業(yè)加工生產(chǎn)的餅干發(fā)給職工，每人發(fā)放10斤，該批餅干的市場(chǎng)價(jià)格是11.3元/斤，成本價(jià)6元/斤，該企業(yè)5月27日的憑證會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬-----職工福利 8520 貸：庫(kù)存商品----餅干 8520 請(qǐng)根據(jù)以上資料，回答以下問(wèn)題：（不考慮滯納金） （1）指出資料1的問(wèn)題，計(jì)算補(bǔ)繳的稅款，請(qǐng)寫(xiě)出賬務(wù)調(diào)整分錄。（6分） （2）根據(jù)資料2，判斷該項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理是否正確？如不正確，請(qǐng)寫(xiě)出賬務(wù)調(diào)整分錄。（6分）

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/07 18:25
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職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué) 1正確分錄 如果取得面粉不考慮進(jìn)項(xiàng)稅抵扣， 借，原材料 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入12 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷(xiāo)項(xiàng)12*0.13=1.56 需要補(bǔ)交增值稅1.56萬(wàn) 2.不正確， 借，應(yīng)付職工薪酬16046+2085.98-8520=9611.98 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6*10*142=8520 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入11.3*10*142=16046 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）2085.98
2022 06/07 23:05
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