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立達(dá)股份有限公司系增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，該公司月份發(fā)生業(yè)務(wù)如下: 2日從紅星公司購(gòu)入D材料一批，該批材料采用驗(yàn)單付款方式，收到紅星公司轉(zhuǎn)來的托收承付結(jié)算憑證及增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明材料數(shù)量為12000公斤，單價(jià)為20元/公斤，增值稅為31200元，材料尚未收到。 3日從飛達(dá)公司購(gòu)入A材料，取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款20萬元，稅款26000元，發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用4000元，收到普通發(fā)票，款項(xiàng)已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，材料已驗(yàn)收入庫。 12日從國(guó)外進(jìn)口應(yīng)納增值稅的B材料一批，材料到岸價(jià)格為200 萬元。應(yīng)納關(guān)稅30萬元，材料已驗(yàn)收入庫，款項(xiàng)均通過銀行轉(zhuǎn)賬支付并取得相關(guān)結(jié)算憑證。 16日接受東亞公司以A材料進(jìn)行的投資，開來的增值稅專票上注明價(jià)50萬元，稅款 65000 元，該材料已驗(yàn)收入庫。
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2借在途物資240000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額31200
貸銀行存款271200
2022 06/08 09:36
暖暖老師 
2022 06/08 09:36
3借原材料230000
貸銀行存款230000
暖暖老師
2022 06/08 09:37
12借原材料230
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額29.9
貸銀行存款259.9
暖暖老師
2022 06/08 09:37
16借原材料50
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額6.5
貸實(shí)收資本56.5
暖暖老師
2022 06/08 09:38
22借在建工程500
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額65
貸銀行存款565
暖暖老師
2022 06/08 09:38
24借原材料3.64
應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額0.36
貸銀行存款4
暖暖老師
2022 06/08 09:39
25借銀行存款41800
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅3900
其他應(yīng)付款5000
其他業(yè)務(wù)收入2900
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