問(wèn)題已解決

.甲公司2021年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1000萬(wàn)元，當(dāng)年廣告費(fèi)用發(fā)生了200萬(wàn)元，稅法規(guī)定每年廣告費(fèi)用的應(yīng)稅支出不得超過(guò)當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的15%，稅前利潤(rùn)為400萬(wàn)元，所得稅率為25%，當(dāng)年罰沒(méi)支出為1萬(wàn)元，當(dāng)年購(gòu)入的交易性金融資產(chǎn)截止年末增值了10萬(wàn)元，假定無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。要求：⑴計(jì)算2021年度應(yīng)納稅所得額；⑵計(jì)算2021年度應(yīng)交企業(yè)所得稅；⑶計(jì)算2021年度遞延所得稅；⑷計(jì)算2021年度所得稅費(fèi)用；⑸計(jì)算2021年度凈利潤(rùn)；⑹編制上述業(yè)務(wù)的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/10 18:29
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小雯子老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
應(yīng)納稅所得額400+（200-1000×0.15）+1-10=441 應(yīng)交所得稅441×0.25=110.25 遞延所得稅資產(chǎn)200-150=50×0.25 遞延所得稅負(fù)債10×0.25=2.5 所得稅費(fèi)用110.25-12.5+2.5=100.25 凈利潤(rùn)400-100.25=299.75
2022 06/10 18:41
小雯子老師
2022 06/10 18:42
分錄 借所得稅費(fèi)用100.25 遞延所得稅資產(chǎn)12.5 貸遞延所得稅負(fù)債2.5 應(yīng)交所得稅110.25
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