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老師可以幫我做出一下調(diào)整分錄和抵消分錄嗎，謝謝老師～

我想知道一下這個(gè)案例的解答過(guò)程，麻煩老師了

1、該交易為非同一控制下企業(yè)合并，合并雙方在交易之前不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系。 2.購(gòu)買日調(diào)整分錄 商譽(yù)=2400-（3000+375）*0.6=375 借：固定資產(chǎn)500 ?貸：資本公積375 ?遞延所得稅負(fù)債125 借：股本2000 ?資本公積1375 ?商譽(yù)375 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資2400 少數(shù)股東權(quán)益1350 3.資產(chǎn)負(fù)債表日調(diào)整分錄 借：固定資產(chǎn)500 ?貸：資本公積375 ?遞延所得稅負(fù)債125 借：管理費(fèi)用500/10 ?貸:固定資產(chǎn)50 借：遞延所得稅負(fù)債50*0.25=12.5 ?貸：所得稅費(fèi)用12.5 【按照權(quán)益法調(diào)整長(zhǎng)投賬面價(jià)值】 調(diào)整后的凈利潤(rùn)（1200-50+12.5）*0.6=1162.5*0.6=697.5 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資697.5 ?貸：投資收益697.5 借：投資收益360 ?貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資360 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資150*0.6=90 ?貸：其他綜合收益90 至此長(zhǎng)投賬面價(jià)值2400+697.5-360+90=2827.5 借：股本2000 ?資本公積1375 ?其他綜合收益150 ?盈余公積120 ?未分配利潤(rùn)442.5（1162.5-120-600=442.5） ?商譽(yù)375 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資2827.5 少數(shù)股東權(quán)益1635 借：投資收益697.5 少數(shù)股東損益465 貸：提取盈余公積120 向股東分配利潤(rùn)600 年末未分配利潤(rùn)442.5 【至此調(diào)整分錄完畢，后續(xù)把內(nèi)部交易抵消分錄再給你】

資料2 （1）年末Q公司已經(jīng)全部出售給第三方?jīng)]有未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部損益，無(wú)需調(diào)整 （2）借：營(yíng)業(yè)收入800 ? ? ? ? ? 貸：營(yíng)業(yè)成本600 ? ? ? ? ? ? ? ? ?存貨200 ? ? ? ? 集團(tuán)角度存貨賬面價(jià)值是600，可變現(xiàn)凈值是760，所以無(wú)需計(jì)提減值，個(gè)別報(bào)表計(jì)提的40應(yīng)該沖回 ? ? ? ? ? ?借：存貨-存貨跌價(jià)準(zhǔn)備40 ? ? ? ? ? ? ?貸：資產(chǎn)減值損失40 ? ? ? ? ? ?借：遞延所得稅資產(chǎn)160*0.25=40 ? ? ? ? ? ? ?貸：所得稅費(fèi)用40 （3）借：營(yíng)業(yè)收入400 ? ? ? ? ? 貸：營(yíng)業(yè)成本300 ? ? ? ? ? ? ? ?固定資產(chǎn)100 ? ? ? ?借：固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊20 ? ? ? ? ? ?貸：管理費(fèi)用20 ? ? ? ? ?借：遞延所得稅資產(chǎn)80*0.25=20 ? ? ? ? ? ? ?貸：所得稅費(fèi)用20 （4）借：?固定資產(chǎn)40 ? ? ? ? ? 貸：資產(chǎn)處置損益40 ? ? ? ? ?借：管理費(fèi)用40/5*0.5=4 ? ? ? ? ? ? 貸：?固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊4 （5）借：應(yīng)付債券400 ? ? 貸：債權(quán)投資400 ? ?借；投資收益24 ? ? 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用24 這是哪里的題，有答案嗎？資料二中涉及到的增值稅有點(diǎn)疑惑 ? ? ? ? ? ??