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請問老師,這里為什么是遞延所得稅資產(chǎn)呢,會計上確認100的利潤,稅法上不缺人,那會計上的利潤就大于稅法上的利潤,不是會形成遞延所得稅負債嗎
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同學你好
遞延所得稅資產(chǎn)就是遞延到以后繳納的稅款,遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響,在納稅影響會計法下才會產(chǎn)生遞延稅款,是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響(減少)未來期間應交所得稅的金額。
2022 06/24 16:47
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請問老師,這里為什么是遞延所得稅資產(chǎn)呢,會計上確認100的利潤,稅法上不缺人,那會計上的利潤就大于稅法上的利潤,不是會形成遞延所得稅負債嗎