問(wèn)題已解決

某企業(yè)為居民企業(yè)2020年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下，取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元，發(fā)生管理費(fèi)用480萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元，要求計(jì)算甲企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整金額

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/27 13:35
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰ 發(fā)生額的60%=25萬(wàn)*60%=15萬(wàn) 收入的5‰=4000萬(wàn)*5‰=20萬(wàn) 計(jì)算甲企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整金額=25萬(wàn)—15萬(wàn)=10萬(wàn)?
2022 06/27 13:36
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