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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師你好,想請教一下,股東宣告分紅100萬元,分錄怎么做呀
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职称:初級會(huì)計(jì)師
借:利潤分配—應(yīng)付股利
貸:應(yīng)付股利
借:利潤分配—未分配利潤
貸:利潤分配—應(yīng)付股利
2022 06/28 08:49
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2022 06/28 08:52
我直接一步到位 借:利潤分配-應(yīng)付股利 貸:應(yīng)付股利可以不
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2022 06/28 08:52
好奇怪,審計(jì)出的科目是其他應(yīng)付賬款的 為啥不是出應(yīng)付股利呢
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/28 08:53
你好,利潤分配應(yīng)付股利,這個(gè)需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配,未分配利潤里面去的利潤分配下面的明細(xì)都是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配,未分配利潤。
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2022 06/28 08:55
那意思是,我要做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄咯
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/28 08:57
對的是的,需要做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)。
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2022 06/28 09:00
老師,還有一個(gè)問題,分錄這樣做沒錯(cuò),那我在出資產(chǎn)負(fù)債表時(shí),應(yīng)付股利這個(gè)科目,我是放面其他應(yīng)付賬款里面,還是單獨(dú)出個(gè)應(yīng)付股利在資產(chǎn)負(fù)債表里面體現(xiàn)呀
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/28 09:02
在其他應(yīng)付款里面的。
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2022 06/28 09:03
不太明白,為什么我做分錄時(shí),出的是應(yīng)付股利,等到出報(bào)表時(shí),要?dú)w到其他應(yīng)付款?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/28 09:03
因?yàn)闆]有單獨(dú)的這一個(gè)科目。
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2022 06/28 09:06
意思是,我的分錄處理是
借:利潤分配—應(yīng)付股利 100萬元
貸:應(yīng)付股利 100萬元
借:利潤分配—未分配利潤 100萬元
貸:利潤分配—應(yīng)付股利 100萬元
然后我在編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí),把應(yīng)付股利這個(gè)科目歸集到其他應(yīng)付款 ,就像是貨幣資金里面有庫存現(xiàn)金跟銀行存款一樣嗎
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/28 09:07
對的是的對的是的。
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