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有稅盤維護費,怎樣結轉增值稅進項和銷項

84784970| 提问时间:2022 07/05 21:39
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紫藤老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務師
你好,買稅控盤可以全額抵稅的賬務處理,支付時: 借:管理費用 貸:銀行存款 一般納稅人抵減時: 借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 貸:管理費用 小規(guī)模納稅人,抵減時: 借:應交稅費—應交增值稅 貸:管理費用
2022 07/05 21:40
紫藤老師
2022 07/05 21:41
借應交稅費-未交增值稅 貸 應交稅費——應交增值稅(減免稅款)
84784970
2022 07/05 21:43
不是這個意思我們是生產企業(yè),增值稅緩繳納。本月進項67908.69銷項83001.63,稅盤280實際應繳納14812.94,本月還延期繳納增值稅,請問怎樣做增值稅結轉的分錄
紫藤老師
2022 07/05 21:45
結轉銷項稅額、進項稅額? 結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額? 結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額? 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 結轉進項稅轉出時? 借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出? 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;? 2) 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:? 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 貸:應交稅費——未交增值稅? 繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
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