问题已解决
小規(guī)模納稅人申報增值稅時,季度不超45萬,填在“小微企業(yè)免稅銷售額”的不含稅銷售額是發(fā)票上“金額”的累計數(shù),還是含稅收入扣除3%的累計數(shù)
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同學(xué)你好
按3%征收率計算應(yīng)稅扣除額:“期初余額”就是上期“期末余額”,上期末全額扣除的扣除額。期初余額為0;填寫“本期”按照稅收法律法規(guī)取得的適用3%征收率應(yīng)稅扣除額
2022 07/06 09:14
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2022 07/06 09:23
不好意思,老師,沒看懂,舉個例子,比如上季度合計開票138600元,因為小規(guī)模免稅政策,稅率欄為免稅,那么賬務(wù)處理是不是借:應(yīng)收賬款138600 貸:主營業(yè)務(wù)收入138600,那申報時“小微企業(yè)免稅銷售額”內(nèi)是不是要填138600元。
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 07/06 09:28
同學(xué)你好
對的
是這個金額
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2022 07/06 09:45
那申報表中稅款計算區(qū),本期免稅額中為什么是138600*3%=4158元呢,免稅銷售額和免稅額之和,是否等于含稅收入
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 07/06 09:50
免稅的就是沒有稅了
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2022 07/06 09:53
那本期免稅額138600/(1%2b3%)*3%嗎,為什么是138600*3%呢
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 07/06 10:00
同學(xué)你好
這個看你發(fā)票的金額
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