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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好！我公司是建材生產(chǎn)企業(yè)，一般納稅人簡易計(jì)稅，屬于國企。建材的原材料來源于閉坑礦山治理，閉坑礦山由政府移交給集團(tuán)公司，集團(tuán)公司交由我公司治理，我公司把治理工程外包出去了。礦山治理過程中產(chǎn)出的石料運(yùn)回公司加工成建材子對外銷售。現(xiàn)有一閉坑礦山產(chǎn)出的有建材石料，有白云石礦石料，建材是簡易計(jì)稅，白云石礦是一般計(jì)稅，白云石部分委托第三方加工，現(xiàn)工程已接近尾聲，產(chǎn)出建材子28萬多噸，白云石礦127萬多噸，請問老師，這個(gè)閉坑礦山的開采費(fèi)及監(jiān)理費(fèi)等費(fèi)用即建材子和白云石共同負(fù)擔(dān)的費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)稅額可以按產(chǎn)出的噸位比例計(jì)算應(yīng)該抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
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你好； 意思是簡易計(jì)稅 和一般計(jì)稅都用到這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅； 要考慮轉(zhuǎn)出 是嗎? ?
2022 07/06 11:14
84785008 
2022 07/06 11:17
是的，老師
84785008
2022 07/06 11:17
長龍山閉坑項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅分?jǐn)偯骷?xì)表
項(xiàng)目 噸位 分?jǐn)偮? 應(yīng)分?jǐn)傔M(jìn)項(xiàng)稅額
白云石 1,279,975.90 81.95 331395.05
毛料石 281,830.94 18.05 72968.07
合計(jì) 1561806.84 100 404363.12
84785008
2022 07/06 11:19
長龍山閉坑項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅分?jǐn)偯骷?xì)表
項(xiàng)目 噸位 分?jǐn)偮? 應(yīng)分?jǐn)傔M(jìn)項(xiàng)稅額
白云石 1,279,975.90 81.95 331395.05
毛料石 281,830.94 18.05 72968.07
合計(jì) 1561806.84 100 404363.12
meizi老師 
2022 07/06 11:24
?你按照這個(gè)公式帶進(jìn)去算金額
84785008
2022 07/06 12:06
老師，建材有三個(gè)品種，單價(jià)也不同，而且還有波動，可否按均價(jià)計(jì)算銷售收入？
meizi老師
2022 07/06 12:17
?你好 ； 可以的。 你們可以按 適當(dāng)?shù)木鶅r(jià)來考慮? ?
84785008
2022 07/06 12:40
老師，計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額一般后面附什么原始憑證呢？
meizi老師
2022 07/06 12:42
你好；?計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅 ？? ? ? 你是 啥業(yè)務(wù)的； 一般都有發(fā)票和支付回單? 和入庫單等做附件的??
84785008
2022 07/06 12:50
老師，就是我上面提的計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額要把具體的計(jì)算明細(xì)表附在憑證后面嗎？
meizi老師
2022 07/06 12:52
?你好；? 是的。 這個(gè)要做一個(gè)明細(xì)； 最好是把我上面發(fā)的文件一起打印出來 做附件? ?
84785008
2022 07/06 12:54
好的，謝謝老師！
meizi老師
2022 07/06 12:58
不客氣的； 幫到你就好； 滿意請給予評價(jià)??
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