问题已解决
在次年匯算清繳前未取得相應(yīng)發(fā)票的:在當(dāng)年的匯算清繳時(shí),應(yīng)進(jìn)行納稅調(diào)整,在收到發(fā)票的年度再去進(jìn)行追補(bǔ)(當(dāng)然不能超過(guò)5年),最后一句話是什么意思?怎么追補(bǔ)?不超過(guò)五年是什么意思



你好;? ? 意思是 你可以在 5年內(nèi) 去追補(bǔ)發(fā)票? ?到時(shí)申請(qǐng)稅前扣除的? ? ;比如之前匯算沒(méi)有發(fā)票調(diào)整處理了; 之后你如果之后取得發(fā)票,還是可以追補(bǔ)扣除的。所謂追補(bǔ)扣除,也就是到費(fèi)用所屬期去調(diào)整納稅申報(bào)表把這筆費(fèi)用扣在當(dāng)期,當(dāng)然,追補(bǔ)扣除是有期限的,不能超過(guò)5年。
2022 07/20 16:51

84785019 

2022 07/20 17:02
老師我理解一下,您看對(duì)嗎,比如2020年的費(fèi)用成本票在2021年匯算時(shí)沒(méi)有取得,那么在2020年提取的(或者暫估的)費(fèi)用成本數(shù)就要調(diào)增,如果在2021年度取得了這些發(fā)票,那么這些發(fā)票的開(kāi)具時(shí)間是2021年的,雖然是2021年開(kāi)具的,但是還是可以把這些費(fèi)用成本票在寫(xiě)一張憑證入到2020年的憑證里,然后重新出具報(bào)表,把原來(lái)的報(bào)表按重新出具的報(bào)表進(jìn)行更正,包括2020年度的所得稅匯算表也得更正,這些操作可以重復(fù)操作至2016年當(dāng)年,即2016年當(dāng)年的費(fèi)用票和成本票如果在2017年至2021年取得,那么就可以入到2016年的憑證里,然后從2016年開(kāi)始調(diào)表至2021年,是這個(gè)意思嗎?

84785019 

2022 07/20 17:07
麻煩老師仔細(xì)看一下我說(shuō)的對(duì)不對(duì),我再補(bǔ)充一下,就是2016年的費(fèi)用成本票,最晚是在2021年取得,如果在2022年取得的話就不能在入到2016年的憑證里了是嗎?那么2016年發(fā)生的費(fèi)用成本票的時(shí)候我是直接按實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用成本計(jì)數(shù)還是暫時(shí)估計(jì)入賬?如果是按實(shí)際發(fā)生的入賬,那么我在2021年取得的發(fā)票就要把這個(gè)發(fā)票貼到2016年記的那個(gè)憑證后面嗎?如果是專票呢,2016年那時(shí)候能做進(jìn)項(xiàng)嗎?

meizi老師 

2022 07/20 17:10
你好;? ? ?2016年的發(fā)票 在 2017年 5月底之前沒(méi)有收到發(fā)票 先調(diào)整處理 ; 然后再2021年? 如果能取得合理發(fā)票 ; 可以在所屬期內(nèi)年報(bào) 去申請(qǐng)稅前扣除 ; 就是這樣的意思? ?

84785019 

2022 07/20 17:30
老師的意思是2021年所得稅年報(bào)稅前扣除就行了是嗎?

meizi老師 

2022 07/20 17:39
是的。 就可以稅前扣除的;? 去所屬期內(nèi)的申請(qǐng)稅前扣除即可? ?

84785019 

2022 07/20 18:27
所屬期到底是哪一年?是開(kāi)發(fā)票的那一年還是2016年?

meizi老師 

2022 07/20 18:29
你好;? 比如你2016年的費(fèi)用 ;? ? 你現(xiàn)在21年收到發(fā)票? 可以 去2016年年報(bào)去申請(qǐng)? ?

84785019 

2022 07/20 18:31
2016年年報(bào)指的是年度所得稅匯算表嗎?? 2016年報(bào)申請(qǐng)扣除以后,往后一直到2021年的季報(bào)包括年報(bào)都不用修改嗎

meizi老師 

2022 07/20 18:32
你好 。是的; 就是你企業(yè)所得稅年報(bào) 2016年的? ? ? ;到時(shí)修改了。? ?到時(shí)看稅務(wù)局要求了。期初變化了? 就得挨著每年改哈? ?
