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假如所得稅費(fèi)用25萬，遞延所得稅資產(chǎn)是5萬，所得稅費(fèi)用是多少？是25+5還是 25-5
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你好，學(xué)員，所得稅費(fèi)用＝25-5＝20
2022 07/31 15:37
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（210+30）*25%-（25-20）=55。這樣做對嗎？老師？
答案是：本期因固定資產(chǎn)賬面價值和計稅基礎(chǔ)不一致確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債5萬元（25-20），即產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異=5/25%=20（萬元），所以本期計算應(yīng)交所得稅時納稅調(diào)減20萬元，即甲公司2019年應(yīng)交所得稅=（210-10+20-20）×25%=50（萬元），確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用=25-20=5（萬元），甲公司2019年確認(rèn)的所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用=50+5=55（萬元）。借：所得稅費(fèi)用55貸：遞延所得稅負(fù)債5 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅50
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老師這個題的答案為啥是25呀，最后一步的抵消分錄額沒寫出來，不該是借：遞延所得稅資產(chǎn)5 （5*25%）
貸：所得稅費(fèi)用 5 嗎
25
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借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用25 貸：遞延所得稅資產(chǎn)25 貸方為什么是遞延所得稅資產(chǎn)不是遞延所得稅負(fù)債
39
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確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用，為撒是—50-25=-75，不是50-25=25
335
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老師你好，遞延所得稅資產(chǎn)在借方不是正的嗎？后來產(chǎn)生25萬遞延所得稅資產(chǎn)，為什么不是100+25=125，而是-100+25=75？
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