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我們有個項目8月份才進場開工，7月份時收到30%的預付款，且7月份已開性對應金額的發(fā)票給對方公司，那么賬務如何處理呢？直接按確認收入來做嗎？
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你好，不不用的，你可以做到工程結算里面。
2022 08/04 11:24
84785004 
2022 08/04 11:29
工程結算？這樣做對嗎？我們先開票在收到款的
首先開出發(fā)票，借：應收賬款-XX工程
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貸：主營業(yè)務收入-XX工程款
收到預付款時，借：銀行存款
貸：應收賬款-XX工程
郭老師 
2022 08/04 11:38
你好，你沒有做工程結算的呀，借應收賬款貸工程結算，應交稅費，應交增值稅銷項。
84785004
2022 08/04 11:58
沒有，我們的科目就是應收賬款-XXX公司（項目）。那我上面那樣做可以嗎？
郭老師
2022 08/04 12:00
你這是確認收入了，你確認收入可以的。
84785004
2022 08/04 12:06
要是不確認收入應該怎么做分錄呢？
郭老師
2022 08/04 12:12
上面給你寫了借應收賬款，貸工程，結算應交稅費，應交增值稅銷項。
84785004
2022 08/04 12:18
那到什么時候確認收入呢？工程完工結算后再轉入主營業(yè)務收入嗎？
郭老師
2022 08/04 12:19
有完工進度的情況下，或者是或者是你收到了錢的情況下。
84785004
2022 08/04 12:27
這個錢不是已經(jīng)收到了嗎？錢也收到了，票也開給對方了。你上面說的借應收賬款，貸工程結算應交稅費–應交增值稅銷項稅，這是開票了做的分錄，那開票的同時也收到款了呀？收到款這次登錄怎么做？借銀行存款貸預收賬款嗎？
郭老師
2022 08/04 12:30
借銀行
貸工程結算
應交稅費
84785004
2022 08/04 12:43
有點越說越暈了！要做兩筆一是借應收賬款貸工程結算，二是借銀行存款貸工程結算？還是就做后面那筆？
84785004
2022 08/04 12:44
那是什么時候轉入主營業(yè)務收入呢？
郭老師
2022 08/04 12:49
當月開了發(fā)票
當月收錢
借銀行
袋工程結算
應交稅費
就不用做應收賬款了
有了完工進度，就可以轉主營業(yè)務收入。
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