00:10:00
問題已解決
我國某居民企業(yè)在甲國設(shè)立一家分公司，在乙國設(shè)立一家持股80%的子公司，2019年該企業(yè)計(jì)算的境內(nèi)利潤總額4000萬元。相關(guān)涉稅資料如下：（1）甲國分公司按我國稅法確認(rèn)的銷售收入300萬元，銷售成本500萬元；（2）收到乙國子公司投資收益1900萬元，子公司已在乙國繳納企業(yè)所得稅1000萬元，子公司當(dāng)年稅后利潤全部分配，乙國預(yù)提所得稅率5%。（注：該居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅率，無納稅調(diào)整金額，境外已納稅額選擇分國不分項(xiàng)抵免方式）2019年該居民企業(yè)來源于子公司的應(yīng)納稅所得額是（ ）萬元。2800 2800是怎么計(jì)算的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學(xué)，計(jì)算過程如下
1900/(1-5%)=2000
屬于該居民企業(yè)應(yīng)承擔(dān)的間接稅=1000*80%=800
2019年該居民企業(yè)來源于子公司的應(yīng)納稅所得額是2000+800=2800
祝您學(xué)習(xí)愉快，如果滿意請留下五星好評，謝謝
2022 08/09 20:17
閱讀 1331
描述你的問題，直接向老師提問
36
意見反饋
