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老師，我們有個固定資產(chǎn)折舊，19年的出售了一批，但當(dāng)時出售的時候，直接做收入， 固定資產(chǎn)沒有減少。現(xiàn)在想調(diào)整，怎么調(diào)整
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你好；? ? 你們固定資產(chǎn) 沒有做賬電話； 那么補做 ：? ?先紅沖之前分錄； 在做正確的??
一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄內(nèi)
借：固定資產(chǎn)清理?
累計折舊?
貸：固定資產(chǎn)
二、發(fā)生清理費用時：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費等
三、處置的收入
借：銀行存款等相關(guān)科目
貸：固定資產(chǎn)清理；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅?
四、清理凈損益
1、如果是凈收益
借：固定資產(chǎn)清理
貸以前年度損益調(diào)整?
2、如果是凈損失
借：以前年度損益調(diào)整?
貸：固定資產(chǎn)清理
結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配去? ?
2022 08/11 17:10
84785021 
2022 08/11 17:12
原來是直接做收入啊，沖紅的話，今年沒有收入，
84785021
2022 08/11 17:14
原來做的銀行存款，貸收入
meizi老師 
2022 08/11 17:19
?你好；? ?紅沖走以前年度損益調(diào)整處理； 在按我上面分錄做賬??
84785021
2022 08/11 17:20
紅沖不合適吧，今年還沒收入，直接成負數(shù)了
meizi老師
2022 08/11 17:27
?你好 ；? ?你 紅沖又不是直接紅沖本年的收入 你沖的是以前年度損益調(diào)整科目 ； 你這個科目不對要紅沖處理的? ?
84785021
2022 08/11 17:29
之前的分錄不是要紅沖么
meizi老師
2022 08/11 17:33
?你好； 就是讓你先紅沖的哇；? ?你看看我上面的回復(fù)；? ?
FAILED
84785021
2022 08/11 17:37
借銀行存款，貸收入這是之前的分錄，怎么紅沖
meizi老師
2022 08/11 17:44
?你好；? 借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款； 這筆是紅沖的； 然后再做正確的；按我上面寫的做? ?
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