問題已解決
老師,請問這題追隨調(diào)整的遞延所得稅負(fù)債提取時對應(yīng)的科目是什么?是所得稅費用嗎?或者是留存收益嗎?
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你好!這里遞延所得稅負(fù)債的意思是:
處理稅務(wù)與會計差異的,屬于暫時性差異
1.現(xiàn)在交納記入:應(yīng)交稅費…應(yīng)交企業(yè)所得稅
2.以后交納記入:遞延所得稅負(fù)債(這個業(yè)務(wù)具體交納時間是,投資性房地產(chǎn)銷售或處置時交納企業(yè)所得稅,所以記入遞延所得稅負(fù)債)
2022 08/12 17:15
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