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老師，資料2里壞賬準備是確定的時候才能減，為什么作為日后事項沒有調(diào)整之前確認的遞延所得稅資產(chǎn)？只調(diào)了新提的壞帳額？

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84784952| 提问时间：2022 08/15 12:27
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曉詩老師
金牌答疑老师
职称：稅務(wù)師,中級會計師,注冊會計師
尊敬的學(xué)員， 你好 這個題目是調(diào)整的差額 之前確認了20的壞賬準備，對應(yīng)提了5的遞延 ，這里是確認120的壞賬，同理補提差額的30的遞延所得稅資產(chǎn)
2022 08/15 12:38
84784952
2022 08/15 12:45
向您確認下日后事項是只調(diào)差額，計算所得稅才加之前的遞延所得稅資產(chǎn)或負債，是嗎？
曉詩老師
2022 08/15 12:46
是的 您的理解是正確的?
84784952
2022 08/15 12:47
那為什么資料4里把確認的負債遞延轉(zhuǎn)回來了呢？
84784952
2022 08/15 12:50
是因為應(yīng)收帳款是3月份才確定收到，遞延所得稅資產(chǎn)要2021年才轉(zhuǎn)回？預(yù)計負債是2020年確定支出，所以直接轉(zhuǎn)回嗎？有點不太明白，辛苦老師?
曉詩老師
2022 08/15 12:52
因為這個訴訟在日后事項期間結(jié)果出來了，對于所得稅的影響確定了，因為企業(yè)只要在五月底前進行年度的匯算清繳就可以了，所以這塊就不需要在確定遞延了。
84784952
2022 08/15 12:54
哦，原來是這樣，感謝老師！
曉詩老師
2022 08/15 12:56
嗯嗯 ，希望能幫助到您~
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