問題已解決
老師,這里的遞延所得稅資產(chǎn)的余額怎么有兩個12.5萬元
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請把題目截圖完整哈,
2022 08/25 09:39
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2022 08/25 09:47
這是題目后半部分
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 08/25 09:54
你好,最后一個12.5是期初余額,第一個不知道它是怎么捏造出來的。
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2022 08/25 10:00
老師,那您幫我看下這道題目,也是遞延所得稅資產(chǎn)的問題,我老師弄不懂這個答案
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2022 08/25 10:02
在我理解,發(fā)生額不應(yīng)該是100×25%=25萬嗎,那100萬是期初數(shù)據(jù),余額才是75萬
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 08/25 10:09
當(dāng)年虧損彌補完畢,遞延所得稅資產(chǎn)貸方應(yīng)該是100,沖銷期初余額。
當(dāng)年再確認遞延所得稅25萬,實際轉(zhuǎn)回100-25=75
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2022 08/25 10:24
意思是發(fā)生額是75,余額25嗎,題目也沒說當(dāng)年虧損彌補完畢了呀
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 08/25 10:25
利潤是1000萬,肯定是先彌補完虧損呀
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2022 08/25 10:30
一年就彌補完畢了嗎,1000?所得稅費用250=750,大于100萬,所以足夠彌補是這個意思嗎
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 08/25 10:33
是的,就是那個意思的呀
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2022 08/25 10:37
能幫忙畫個遞延所得稅資產(chǎn)的T形賬嗎,幫我理解一下
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2022 08/25 10:44
我畫了兩個T形賬,老師看哪個正確,但也有疑問標注在上面
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 08/25 10:52
就是第一張圖呀,遞延所得稅資產(chǎn)余額=期初余額+本期計提-本期轉(zhuǎn)回=100+25-100=25;
本期應(yīng)轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)=期初余額-期末余額=100-25=75
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