問(wèn)題已解決

甲公司與乙公司簽訂合同，將該項(xiàng)目出包給乙公司承建。建造新廠房的價(jià)款為600萬(wàn)元，建造冷卻循環(huán)系統(tǒng)的價(jià)款為400萬(wàn)元，安裝生產(chǎn)設(shè)備需支付安裝費(fèi)用50萬(wàn)元。有關(guān)事項(xiàng)如下：(1)2009年2月10日，甲公司按合同約定向乙公司預(yù)付10%備料款100萬(wàn)元，其中廠房60萬(wàn)元，冷卻循環(huán)系統(tǒng)40萬(wàn)元。(2)2009年8月2日，建造廠房和冷卻循環(huán)系統(tǒng)的工程進(jìn)度達(dá)到50%，甲公司與乙公司辦理工程價(jià)款結(jié)算500萬(wàn)元，其中廠房300萬(wàn)元，冷卻循環(huán)系統(tǒng)200萬(wàn)元。甲公司抵扣了預(yù)付備料款后，將余款用銀行存款付訖。(3)2009年10月8日，甲公司購(gòu)入需安裝的設(shè)備，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)款總計(jì)450萬(wàn)元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為76.5萬(wàn)元，已用銀行存款付訖。(4)2010年3月10日，建筑工程主體已完工，甲公司與乙公司辦理工程價(jià)款結(jié)算500萬(wàn)元，其中，廠房300萬(wàn)元，冷卻循環(huán)系統(tǒng)200萬(wàn)元?？铐?xiàng)已通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。(5)2010年4月1日，甲公司將生產(chǎn)設(shè)備運(yùn)抵現(xiàn)場(chǎng)，交乙公司安裝。(6)2010年5月10日，生產(chǎn)設(shè)備安裝到位，甲公司與乙公司辦理設(shè)備安裝價(jià)款結(jié)算50萬(wàn)元，款項(xiàng)已通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。分錄及數(shù)據(jù)

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 09/13 09:04
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，分錄如下，請(qǐng)參考? 1.借：預(yù)付賬款100貸：銀行存款1002.借：在建工程-廠房300 在建工程-冷卻系統(tǒng)200貸：銀行存款400 預(yù)付賬款1003.借：在建工程450 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）76.5貸：銀行存款526.54借：在建工程-廠房300 在建工程-冷卻系統(tǒng)200貸：銀行存款5005.借：固定資產(chǎn)1500貸：在建工程?1450 銀行存款50
2022 09/13 09:33
張壹老師
2022 09/13 09:34
你好，分錄如下，請(qǐng)參考? 1.借：預(yù)付賬款100 貸：銀行存款100 2.借：在建工程-廠房300 在建工程-冷卻系統(tǒng)200 貸：銀行存款400 預(yù)付賬款100 3.借：在建工程450 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）76.5 貸：銀行存款526.5 4借：在建工程-廠房300 在建工程-冷卻系統(tǒng)200 貸：銀行存款500 5.借：固定資產(chǎn)1500 貸：在建工程?1450 銀行存款50
84785034
2022 09/13 09:47
(7）整個(gè)工程項(xiàng)目發(fā)生管理費(fèi)、可行性研究費(fèi)、公證費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)共計(jì)30萬(wàn)元，已用銀行存款轉(zhuǎn)賬支付。(8)2010年6月1日，完成驗(yàn)收，各項(xiàng)指標(biāo)達(dá)到設(shè)計(jì)要求。假定不考慮其他相關(guān)費(fèi)用。分錄和數(shù)據(jù)謝謝老師啦
張壹老師
2022 09/13 09:51
好的，你稍等，做好發(fā)給你
84785034
2022 09/13 10:04
好的謝謝老師
84785034
2022 09/13 10:04
好的謝謝老師
84785034
2022 09/13 10:04
好的謝謝老師
張壹老師
2022 09/13 10:17
你好，分錄如下，分錄如下請(qǐng)參考? 1.借：預(yù)付賬款100貸：銀行存款1002.借：在建工程-廠房300 在建工程-冷卻系統(tǒng)200貸：銀行存款400 預(yù)付賬款1003.借：在建工程-生產(chǎn)設(shè)備450 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）76.5貸：銀行存款526.54.借：固定資產(chǎn)-廠房600 固定資產(chǎn)-冷卻系統(tǒng)400貸：在建工程-廠房300 在建工程-冷卻系統(tǒng)200 銀行存款5005.借：固定資產(chǎn)-生產(chǎn)設(shè)備500貸：在建工程-生產(chǎn)設(shè)備450 銀行存款506.監(jiān)理等費(fèi)用第一次分?jǐn)偮?0/（1000+500）=0.02生產(chǎn)設(shè)備分?jǐn)?.02*500=1020廠房和冷卻分?jǐn)偮?1000*0.02/（600+400）=0.020.02廠房分?jǐn)?00*0.02=12 冷卻系統(tǒng) ? 分?jǐn)偤?00*0.02=8 借：固定資產(chǎn)-生產(chǎn)設(shè)備10 固定資產(chǎn)-廠房12 固定資產(chǎn)-冷卻系統(tǒng)8貸：銀行存款30
張壹老師
2022 09/13 10:18
你好，分錄如下，分錄如下請(qǐng)參考? 1.借：預(yù)付賬款100貸：銀行存款100 2.借：在建工程-廠房300 在建工程-冷卻系統(tǒng)200 貸：銀行存款400 預(yù)付賬款100 3.借：在建工程-生產(chǎn)設(shè)備450 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）76.5 貸：銀行存款526.54. 借：固定資產(chǎn)-廠房600 固定資產(chǎn)-冷卻系統(tǒng)400 貸：在建工程-廠房300 在建工程-冷卻系統(tǒng)200 銀行存款500 5.借：固定資產(chǎn)-生產(chǎn)設(shè)備500 貸：在建工程-生產(chǎn)設(shè)備450 銀行存款50 6.監(jiān)理等費(fèi)用第一次分?jǐn)偮?0/（1000+500）=0.02 生產(chǎn)設(shè)備分?jǐn)?.02*500=1020 廠房和冷卻分?jǐn)偮?1000*0.02/（600+400）=0.020.02 廠房分?jǐn)?00*0.02=12 冷卻系統(tǒng) ? 分?jǐn)傤~400*0.02=8 借：固定資產(chǎn)-生產(chǎn)設(shè)備10 固定資產(chǎn)-廠房12 固定資產(chǎn)-冷卻系統(tǒng) 8貸：銀行存款30
84785034
2022 09/13 10:32
好的謝謝老師！
張壹老師
2022 09/13 10:35
你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步
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