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老師，還有個問題。一般納稅人和小規(guī)模都要計提增值稅嗎？如果計提？怎么計提，怎么繳納。分錄怎么寫
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同學，你好
一般納稅人，增值稅分錄如下：
1、發(fā)生收入時：
借：銀行存款/應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費--應交增值稅--銷項稅額
2、購進固定資產(chǎn)/物料時
借：固定資產(chǎn)/原材料
應交稅費--應交增值稅--進項稅額
貸：銀行存款/應付賬款
3、轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應交稅費--應交增值稅--銷項稅額
貸：應交稅費--應交增值稅--進項稅額
應交稅費--應交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅(銷項減去進項的差額)
4、計提增值稅
借：應交稅費--應交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月繳納稅費時：
借：應交稅費--未交增值稅
貸：銀行存款
2022 09/15 14:44
84784952 
2022 09/15 14:48
除了最后一步繳納稅款是次月進行。其他分錄，都要在本月完成嗎？？
84784952
2022 09/15 14:49
還有，老師。那增值稅對應的那些附件稅要不要計提？？
小菲老師 
2022 09/15 14:49
同學，你好
附加稅不計提
84784952
2022 09/15 15:08
那意思，附件稅就是在申報的時候，有了就繳納，沒有就不繳納，次月用完稅憑證和銀行回單做賬就可以啦。
小菲老師
2022 09/15 15:12
同學，你好
嗯嗯，是的
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