问题已解决
老師請做一下計算題的1和2 業(yè)務題的1 2 3 很急!有償也行
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同學你好,請問是哪幾個題目?
2022 09/20 21:02
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2022 09/20 22:04
四1和2? 五1? 2? 3 很急能做的話有償
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小丸子老師 
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2022 09/20 22:42
4(1)①會計2021年計提折舊120萬元,稅法規(guī)定2021年計提折舊(600-600*2/5)*2/5=144萬元,該事項屬于納稅調(diào)增項目。
②業(yè)務招待費扣除限額=10000*0.5%=50萬元,80*60%=48萬元,該事項屬于納稅調(diào)增項目。
③國債利息收入10萬屬于納稅調(diào)減項目
④交易性金融資產(chǎn)88-100=-12萬元屬于納稅調(diào)增項目
⑤存貨跌價準備22萬元屬于納稅調(diào)增項目
⑥罰款支出8萬元屬于納稅調(diào)增項目
屬于應納稅暫時性差異的事項有①
屬于可抵扣暫時性差異的事項有④⑤
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小丸子老師 
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2022 09/20 22:44
同學你好,看錯題了
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2022 09/21 00:27
謝謝老師 我再問一個判斷題 “企業(yè)購買金融商品應交的增值稅(進項稅額)根據(jù)購買價款的6%計算” 對還是錯?
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小丸子老師 
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2022 09/21 00:41
3.(1)2021年5月發(fā)出健身器材時:
借:應收賬款 1130
貸:主營業(yè)務收入 900
應交稅費—應交增值稅銷項稅額 117
預計負債 113
借:主營業(yè)務成本 540
應收退貨成本 60
貸:庫存商品 60
2021年5月收到貨款時:
借:銀行存款 1130
貸:應收賬款 1130
(2)2021年6月退回健身器材60臺時
借:預計負債 33.9
貸:銀行存款 33.9
借:庫存商品 18
貸:應收退貨成本 18
2021年6月重新評估退貨率:
借:主營業(yè)務收入 50
貸:預計負債 50
借: 應收退貨成本 30
貸:主營業(yè)務成本 30
(3)2021年7月收到退貨
借:庫存商品 45
預計負債 130.4
貸:應收退貨成本 45
主營業(yè)務收入 45
應交增值稅—應交增值稅進項稅額 0.65
銀行存款 84.75
借:主營業(yè)務成本 27
貸:應收退貨成本 27
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小丸子老師 
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2022 09/21 00:49
3.(1)事項1為納稅調(diào)減事項
(2)2021年企業(yè)應交所得稅=(1000-24+32-10+12+22+8)*25%=260萬元
(3)相關會計分錄如下
借:所得稅費用 250
遞延所得稅資產(chǎn) 10
貸:應交稅費—應交所得稅 260
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小丸子老師 
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2022 09/21 00:56
你好同學!表述是錯誤的
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2022 09/21 02:35
您再看看第3題 確定您上面做的是正確的嗎
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小丸子老師 
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2022 09/21 09:38
同學你好,第三題請看圖片
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2022 09/21 15:02
同學你好!更正一下會計分錄
借:所得稅費用 257.5
遞延所得稅資產(chǎn) 8.5
貸:應交稅費—應交所得稅 260
遞延所得稅負債 6
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2022 09/21 16:16
謝謝老師 辛苦啦 愛您!
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2022 09/21 16:42
同學你好!不客氣,希望可以幫到你!
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