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我們是一家超市有AB兩個店,A是總店,B是分店,顧客來總店充值購物卡,借現金/銀行,貸預收賬款-儲值卡,來總店消費時借預收賬款-儲值卡,貸主營業(yè)務收入 如果在總店辦的卡,來分店消費,那么分店銷售入賬分錄怎么寫

84784992| 提问时间:2022 10/12 20:07
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陳詩晗老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,高級會計師
Na這種店辦卡,分店消費的話,分店就是借應收賬款貸主營業(yè)務收入。完了之后,總店這一邊就是借預收賬款,貸應付賬款。
2022 10/12 20:07
84784992
2022 10/12 20:20
分店借應收賬款什么呢,總店借預收賬款-儲值卡,貸應付賬款什么呢
陳詩晗老師
2022 10/12 20:42
因為他在分店消費,分店沒有收到錢,就是借應收賬款,明細科目就是總店欠他的。
陳詩晗老師
2022 10/12 20:42
那么對于總店而言,他收了錢,但是沒在他這邊消費,在分店消費了,說總店這邊貸應付賬款明細科目就是分店。
84784992
2022 10/12 23:43
他在總店充值卡,錢在卡里面,那么去分店消費買東西,儲值卡的錢是減少了,但是實際上錢都是總店收取了,所以借應收賬款-總店儲值卡貸主營業(yè)務收入,而總店同時做借預收賬款-儲值卡,貸應付賬款-分店對嗎
84784992
2022 10/13 08:15
老師這樣對嗎?我們開分店都是在總店借的錢,總店那邊我借其他應收款-分店,貸銀行(zhòng)n分店,借銀行(zhòng)u002F現金,貸其他應付款-總店這樣的往來,那么這個總店充卡分店消費的,能不能不掛應收賬款-總店而且直接沖之前欠總店的錢借其他應付款
陳詩晗老師
2022 10/13 08:24
第一個問題,理解是正確的,后面我沒太看明白,后面是借的錢是吧,那后面這樣處理可以的,沒問題的。
84784992
2022 10/13 08:38
后面問題是,我們開設分店資金都是從總店借的,他們之間有其他應收款應付款往來,總店辦卡分店消費的分錄來說,我意思是就,分店做賬借其他應付款-總店貸營業(yè)收入 總店做賬借預收賬款-儲值卡,貸其他應收款-分店,這樣可以不,是沖減他們之前的往來款項
84784992
2022 10/13 10:16
老師可以嗎
陳詩晗老師
2022 10/13 11:03
可以的,可以這樣處理的
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