问题已解决
這道題的兩個方法的思路都好復(fù)雜,請問我應(yīng)該怎么理解才能更快的解出答案呢?
FAILED
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同學(xué)你好
首先沒有約定投資前利息支出可以直接扣除,然后根據(jù)約定的時點(diǎn)和實(shí)際支付的時點(diǎn)把時間段劃分開去求解。
1.1-3。31全額扣除=2800*7%*3/12=49
4.1-6.30日 約定投入400,實(shí)際投入0. 可以扣除的利息=(2800-400)*7%*3/12=42
7.1-9.30? 約定投入800 ,實(shí)際投入0,可以扣除的利息=(2800-800)*7%*3/12=35
10.1-12.31? 約定投入800? 實(shí)際投入600? 可以扣除的利息=(2800-200)*7%*3/12=45.5
可以扣除的合計(jì)=49+42+35+45.5=171.5
2022 10/15 16:43
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2022 10/15 20:29
請問7.1這里, 約定投入800 ,實(shí)際投入0,可以扣除的利息為啥不是=(2800-800)*7%*3/12呢?沒有約定投資前利息支出可以直接扣除,約定投資后的就不能扣除了對嗎?
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曉詩老師 
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2022 10/15 20:37
7.1-9.30? 約定投入800 ,實(shí)際投入0,可以扣除的利息=(2800-800)*7%*3/12=35,您這個不是跟我列的這個一致嗎。約定投資又沒投資的就得從本金中扣除對應(yīng)部分
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2022 10/15 20:38
為啥不是=(2800-400-800)*7%*3/12
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曉詩老師 
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2022 10/15 20:40
你這個有額外減去的400是哪一部份呢
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2022 10/15 20:44
就是我還是沒明白這里的邏輯,既然約定投資后的就不能扣除了,那之前投入的400為啥也不減去呢?
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曉詩老師 
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2022 10/15 20:51
7月1日約定再投入400? 400+400不是800嗎 這不是約定投資不得扣除的部分
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2022 10/15 21:06
好的,是我把第二次投資看為800了。
10.1-12.31 約定投入800 實(shí)際投入600 可以扣除的利息=(2800-200)*7%*3/12,這里為啥又變成-200了呢?
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曉詩老師 
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2022 10/15 21:07
還是一樣的原因 約定投入800,你實(shí)際只投入了600,200你還沒實(shí)際繳納,所以需要減去
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2022 10/15 21:13
這樣的話,不用補(bǔ)回7.1-9.30期間的利息嗎,因?yàn)檫@期間也是扣了800的
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曉詩老師 
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2022 10/15 21:18
不用,就是看對應(yīng)那個時點(diǎn)的情況,以前的不能退了
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2022 10/15 21:21
那為撒不是 -投資額600呢?
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2022 10/15 21:22
約定投資800,實(shí)際投資600,未到位的資金是200,所以是減去200
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2022 10/15 22:11
為啥約定投資800未投資的情況是-800,投資后就是-未到位200啊?
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2022 10/15 22:16
約定投資800,一點(diǎn)沒投就是800不能扣? ;約定投資800,實(shí)繳了600,那就是200沒繳納不能扣除這部分的借款利息
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2022 10/15 22:19
這是哪個知識點(diǎn)啊,咋就是理解不了呢
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2022 10/15 22:21
考察的就是該企業(yè)對外借款所發(fā)生的利息,相當(dāng)于投資者實(shí)繳資本額與在規(guī)定期限內(nèi)應(yīng)繳資本額的差額應(yīng)計(jì)付的利息,其不屬于企業(yè)合理的支出,應(yīng)由企業(yè)投資者負(fù)擔(dān),不得在計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時扣除這個知識點(diǎn)的處理
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