问题已解决
老師,年初收到的政府撥款已經(jīng)計入專項應付款了,根據(jù)情況需要調(diào)賬轉入遞延收益,這個怎么處理呀!
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你好,你們是什么行業(yè)?
2022 10/26 13:03
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2022 10/26 13:05
你也好,這樣的話申報的時候按營業(yè)外收入處理
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2022 10/26 13:11
您好,你的專用資金已經(jīng)花銷了嗎?
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2022 10/26 13:13
你好!這樣的話,先調(diào)到遞延收益,然后再結轉你的固定資產(chǎn)不產(chǎn)生費用就可以
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2022 10/26 13:16
你好,之前的分錄你做一下,我給你改
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2022 10/26 13:22
1、收到時
借:銀行存款
貸:專項應付款
2、專項資金用于購買固定資產(chǎn)設備時
借:固定資產(chǎn)
貸:銀行存款
3、固定資產(chǎn)計提折舊時
借:管理費用
貸:累計折舊
4、專項資金攤銷時
借:專項應付款
貸:其他收益——政府補助
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2022 10/26 13:32
你好,不是同期也確認了費用嗎?這樣的話是不影響企業(yè)所得稅的
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2022 10/26 13:40
你好,你現(xiàn)在不是要調(diào)整嗎?原來的按原分錄紅字沖回,然后按上面的分錄做就可以了,這樣的話是不影響調(diào)整檔期的損益的,
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2022 10/26 13:48
你好,在一個月調(diào)整的話銀行余額是不影響的,所以沒有問題
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2022 10/26 13:03
農(nóng)林牧漁
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2022 10/26 13:08
這個賬務怎么處理怎么做分錄呀,之前購置的固定資產(chǎn)因為有的專項款,都入的資本公積。費用什么的都直接轉專項款了。
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2022 10/26 13:12
是的,3月開始支出已經(jīng)7個月了
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2022 10/26 13:12
我想著到年底一塊兒調(diào)一下
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2022 10/26 13:14
不太明白,您能給我個分錄嗎?那剩余部分呢我直接從專項款轉入遞延收益就可以嗎?
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2022 10/26 13:20
比如固定資產(chǎn):借固定資產(chǎn),貸銀行存款;借專項應付款,貸資本公積
其他費用類:借生產(chǎn)升本/管理費用,貸銀行存款;借專項應付款,貸生產(chǎn)成本/管理費用
就是這樣做的
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2022 10/26 13:31
您這是讓我把之前花掉的專項款一次性轉入其他收益嗎?可是之前的費用都相當于平了呀,這不就得繳稅嗎!我們這個款不產(chǎn)生稅費呀
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2022 10/26 13:36
我同期確認了,還得結轉同期的專項款呀,這兩筆是平的。之前的費用還是沒調(diào)呀
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2022 10/26 13:47
那我明白了,我沖紅的時候銀行存款這步?jīng)]有單據(jù)也沒問題嗎?那我等年底一次性調(diào)沒問題吧
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