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當時這個發(fā)票你沒有認證，也沒有做賬，然后你后期認證了，直接把他從待認證轉到了進項。

老師，對，就是待認證做的少，當月認證的進項抵扣的多，還沒有入賬的進項也抵扣了，所以待認證的余額就會在貸方了

那你能查到哪一份發(fā)票嗎？你現(xiàn)在補上。

老師不能補上，不是少記待認證進項了，是當月沒有這么多的待認證需要入賬，因為當月的成本費用已經達到了

你好，那你的鏡像多做了嗎？如果是的話，做相反的紅沖。

老師進項也沒有多做，比如我們當月入賬的專票才有進項稅額20萬，當月需要抵扣進項30萬，這樣就有差距了，分錄是，借:原材料1萬，應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅）1300元， 貸：預付賬款——**公司11300元 然后還入賬了一部分普票，本月的毛利率就夠了，抵扣進項后的分錄是，借：應交稅費——應交增值稅（進項稅）30萬，貸：應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅）30萬，這樣就形成了多消耗待認證進項稅

你好，那你的這個發(fā)票不就是少做了嗎？帶認證才130，然后你一下子就轉了30萬。

你應該是借方有多少，你轉到進項里面有多少。

老師，如果我按照當月需要認證的進項稅額來入賬，這樣就會形成收入與成本不匹配

是不是后續(xù)不能入普票了，但是公司每月都有一些勞務費別人只能開普票給我們，而且占比達30%左右

借原材料應交稅費待認證，貸銀行存款，你沒有結轉成本，掛著原材料在存貨里面就是了，為什么要非得收入和成本認證的地一致？

老師，這些勞務費計入到營業(yè)成本中了，借：營業(yè)成本10萬，貸：銀行存款10萬

如果是車間的可以的。

這樣成本就不能入太多的專票，所以待認證進項稅也不會太多，但是需要抵扣的進項稅額還會高于待認證進項稅額

你沒有關系的，原材料不用結轉成本，你沒有使用的不用結轉成本，不是嗎？放到存貨里面去啊。

借方有余額可以的，原材料的借方有余額是允許的。

是的，我們制作和安裝是一體的，人工費也就是制作和安裝的人工費

老師我總覺得這樣茅盾，應該怎樣做賬務處理可以避免呢？畢竟待認證進項稅科目余額在貸方是有問題的

借原材料應交稅費待認證，貸銀行存款，你沒有使用的那一部分，讓原材料有余額就可以的，放到存貨里面，你不結轉它，不結轉到主營業(yè)務成本不就可以啦，和你這個有什么沖突？

老師，我們一直都是入多少材料就出多少材料的，沒有原材料庫存，如果入的材料多，結轉的材料少，然后留有庫存會不會有什么問題？

你好，你賬實不符的。

老師，我應該按您上面說的做賬可以嗎？

可以的，可以這么做的。