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請問老師,本月銷項稅額是5000.本月認證了進項稅額是8000,請問怎么做賬?

84784998| 提问时间:2022 11/15 09:38
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小寶老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,初級會計師
企業(yè)采購原材料、庫存商品、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)(用于出租的商鋪等) 借:原材料/庫存商品/固定資產(chǎn)/無形資產(chǎn)/投資性房地產(chǎn) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款/長期應(yīng)付款等 企業(yè)購進相關(guān)服務(wù)(比如財稅咨詢服務(wù)、法律咨詢服務(wù)、設(shè)計服務(wù)、推廣服務(wù)、研發(fā)服務(wù)等) 借:管理費用/銷售費用/研發(fā)支出/生產(chǎn)成本等 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款 月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(已交稅金) 將“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費——未交增值稅” 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 將預(yù)繳增值稅結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費——未交增值稅”: 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅 實際繳納增值稅: 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款 銷售即征即退,先征后退,先征后返政策優(yōu)惠: 計提時: 借:其他應(yīng)收款 貸:其他收益——政府補助 實際收到時: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅額) 貸:銀行存款
2022 11/15 09:40
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