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老師您好，建筑企業(yè)一般納稅人，簡易計稅項目（勞務分包），收到了專票，賬務和稅務應該怎樣處理？

84784965| 提问时间：2022 11/15 21:15
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郭老師
金牌答疑老师
职称：初級會計師
借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費——簡易計稅（小規(guī)模納稅人：應交稅費——應交增值稅） 2、支付工資、社保費及公積金 借：應付職工薪酬——工資 ——社保費及公積金 貸：銀行存款 應交稅費——應交個人所得稅 其他應付款——社保費及公積金（個人部分） 3、結轉工資 借：主營業(yè)務成本 貸：應付職工薪酬——工資 ——社保費及公積金 4、差額減除 借：應交稅費——簡易計稅（小規(guī)模納稅人：應交稅費——應交增值稅） 貸：主營業(yè)務成本
2022 11/15 21:16
84784965
2022 11/15 21:32
以上收到，我現(xiàn)在是收到了招標代理公司開具的代理費發(fā)票，是專票，我應該如何記賬？次月報稅的時候，我只要不進行抵扣勾選，是否就不需要做增值稅轉出？
84784965
2022 11/15 21:33
招標代理費應該計入什么會計科目？
郭老師
2022 11/15 21:34
借銀行存款貸主營業(yè)務收入應交稅費，應交增值稅銷項代理費，這個沒有簡易計稅 對應的進項可以抵扣。
84784965
2022 11/15 21:37
這個費用是我公司的支出，應該計入主營業(yè)務成本吧？我公司目前一直都是干的適用簡易計稅項目，招標代理費也能抵扣？
郭老師
2022 11/15 21:38
這個是簡易計稅對應的嗎？
郭老師
2022 11/15 21:38
或者是你們單位都是簡易計稅的嗎？如果是的話，選擇不抵扣，勾選或者是認證之后再做進項轉出。
84784965
2022 11/15 21:41
不抵扣也是需要去勾選的對吧？我不抵扣，也不勾選的話，這種操作可以么？
郭老師
2022 11/15 21:41
是的 不可以，系統(tǒng)一直都有這個發(fā)票
84784965
2022 11/15 21:43
好的，謝謝老師，這么晚還耐心給我解答，老師晚安
郭老師
2022 11/15 21:50
不用客氣，早點休息
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