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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2017年1月補(bǔ)計(jì)提2016年12月稅金及附加分錄，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)一城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加，月底結(jié)轉(zhuǎn)以前年度調(diào)整分錄，借利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整是這樣做嗎?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 有的說(shuō)以前年度損益調(diào)整2013年版(小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則)取消該科目，發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期損益舉例分錄，借管理費(fèi)用，貸利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)，倒底是那種說(shuō)法是對(duì)的?
2017 07/06 15:13
84785023 
2017 07/06 15:45
剛才問(wèn)第一個(gè)分錄你說(shuō)就是這樣子處理，那我就按你這樣做了。但是我有個(gè)疑問(wèn)比方說(shuō)結(jié)轉(zhuǎn)收入50萬(wàn)，結(jié)轉(zhuǎn)成本20萬(wàn)，結(jié)轉(zhuǎn)稅金及附加9000元，結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用5000元，結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益3萬(wàn)。50萬(wàn)-20萬(wàn)-9000-5000-3萬(wàn)=(256000.00元本年利潤(rùn))是這樣嗎鄒老師
84785023
2017 07/06 15:58
那意思是說(shuō)本年利潤(rùn)不能減掉這3萬(wàn)，應(yīng)該是16年12月底未分配利潤(rùn)再減掉3萬(wàn)才是16年的期未數(shù)，也就是17年的期初數(shù)是這樣嗎鄒老師？
鄒老師 
2017 07/06 15:06
你好，是的，就是這樣處理
鄒老師
2017 07/06 15:14
沒(méi)有以前年度損益調(diào)整的企業(yè)，可以用利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)直接調(diào)整
鄒老師
2017 07/06 15:48
你好，以前年度損益調(diào)整是直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，而不是本年利潤(rùn)的
鄒老師
2017 07/06 15:58
你好，是影響17年的期末余額
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