問(wèn)題已解決

3.某公司為一般增值稅納稅人，2022年6月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)1日，公司銷(xiāo)售生產(chǎn)的產(chǎn)品一批，價(jià)款100000元，增值稅13000元，成本60000元，原預(yù)收的100000元已經(jīng)計(jì)入“預(yù)收賬款”，當(dāng)天收到剩余的款項(xiàng)13000元。(2)3日，公司銷(xiāo)售閑置的材料一批，價(jià)款10000增值稅1300元，成本5000元，款項(xiàng)已收。(3)本月認(rèn)證通過(guò)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅有8000元。要求:(1)編制銷(xiāo)售產(chǎn)品確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本的會(huì)計(jì)分錄。(2)編制出售材料確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本的會(huì)計(jì)分錄。(3)計(jì)算當(dāng)期要繳納的增值稅稅額。(4)編制月末結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅的會(huì)計(jì)分錄。

84784990| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/27 18:00
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朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好 解答如下 1 借：預(yù)收賬款 100000 ? ?銀行存款 13000 ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100000 ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）13000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 60000 ? 貸：庫(kù)存商品60000 2 借：應(yīng)收賬款11300 ? 貸：其他業(yè)務(wù)收入10000 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）1300 借：其他業(yè)務(wù)成本5000 ?貸：原材料5000 3 應(yīng)繳納增值稅=13000+1300-8000=6300
2022 11/27 18:03
84784990
2022 11/27 18:05
謝謝老師
朱小慧老師
2022 11/27 18:08
4 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)6300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 6300
朱小慧老師
2022 11/27 18:08
不客氣? 麻煩對(duì)我的回復(fù)進(jìn)行評(píng)價(jià) 謝謝
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