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我們是集團公司，采購一個東西，和子公司有成本分?jǐn)倕f(xié)議，對方把專票全部開給集團公司。全部發(fā)票金額都可以在集團作為進項扣除嗎？是否需要轉(zhuǎn)出一部分？子公司可以作為進項扣除嗎？

84784987| 提問時間：2022 11/29 16:12
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
你好；? ?要轉(zhuǎn)出部分的； 子公司沒法抵扣哈? ?
2022 11/29 16:17
84784987
2022 11/29 16:25
所得稅上 子公司用分割單就能作為稅前扣除依據(jù)對吧
meizi老師
2022 11/29 16:25
你好； 所得稅上面也不可以的； 因為發(fā)票總的抬頭是? ? ?集團公司的抬頭 ； 不是子公司抬頭的??
84784987
2022 11/29 16:28
可以用分割單啊。國家稅務(wù)總局公告2018 28號 第十八條您看看
meizi老師
2022 11/29 16:33
你好； 你們 成本分?jǐn)偅?不屬于2018.28號文件的分割單 規(guī)定哈? ??
84784987
2022 11/29 16:34
為什么不屬于？我們會根據(jù)成本分?jǐn)倕f(xié)議出分割單的
meizi老師
2022 11/29 16:36
這個? ?你們要么就是? ?集團公司 和子公司分別去跟銷售方簽訂協(xié)議或者合同；分別開票 來做成本費用；? ?如果你集團公司要? 讓子公司承擔(dān)；? ?你 集團公司? 要開票給子公司的??
84784987
2022 11/29 16:38
這個文說了可以采取成本分?jǐn)偡绞?，用分割單?/div>
meizi老師
2022 11/29 16:43
?你好；? ? 我之前 就是 遇到類似的業(yè)務(wù) ；? ?我也是按照你那樣操作； 稅務(wù)局不讓這樣 處理； 我也是說? ? 這個可以參考28號文件； 稅務(wù)局不符合； 按我上面說的情況處理 ；? ? ?要么就是? ?集團公司 和子公司分別去跟銷售方簽訂協(xié)議或者合同；分別開票 來做成本費用；? ?如果你集團公司要? 讓子公司承擔(dān)；? ?你 集團公司? 要開票給子公司的? ?
84784987
2022 11/29 16:49
那成本分?jǐn)?可以用分割單的情況是怎樣的呢
meizi老師
2022 11/29 16:56
?你好；? ? ? ? ? 比如? ? 水電表 共用? 可以考慮分?jǐn)?； 這個是我地方稅務(wù)局這樣說的； 你可以電話問下你當(dāng)?shù)?2366那邊咨詢下當(dāng)?shù)匾?； 看你們地方 書屋就允許你按照2018.28號文件的? ? ?第18條來處理不 ；? ?
84784987
2022 11/29 17:16
還有一個問題，如果由我集團開票，但是我們沒有這個經(jīng)營范圍，可以開嗎？
meizi老師
2022 11/29 17:22
你好；? 偶爾發(fā)生的業(yè)務(wù)； 可以直接開票；? 這個是可以開的 ；? ? ? ?；如果經(jīng)常發(fā)生的 就得增加范圍去開票的??
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