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老師好，增值稅留底退稅的分錄應(yīng)該怎么做呢？是借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）嗎

借銀行存款貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，進項轉(zhuǎn)出最好做這個，這樣的話和你申報表里面的進項轉(zhuǎn)出是一致的。

我現(xiàn)在報表上進項稅還有余額呢，我要是不做進項稅轉(zhuǎn)出，雖然賬能平，但是增值稅申報表的進項稅還掛著，如果做了轉(zhuǎn)出，在稅務(wù)申報表上就能把進項稅的余額平掉，是這個意思吧老師

你的銷項進項進項轉(zhuǎn)出都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面不就可以啦。

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。

借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項。

那我把增值稅的進項稅和銷項稅額都結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）以后，因為要涉及到留底退稅，就再做一筆借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 （轉(zhuǎn)出未交增值稅）

如果有余額的話是這么做的，沒有余額了就不用做了。

那實際收到稅務(wù)局退的錢，就借銀行，貸進項稅務(wù)轉(zhuǎn)出，我以前的進項稅額轉(zhuǎn)出這個科目沒有余額，現(xiàn)在賬上這個科目就開始有余額了，就這么掛著嗎？然后那個應(yīng)交稅費-未交增值稅也有余額

借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出，貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費未交增值稅。

老師，沒看懂您最后的分錄，我給您截圖我目前賬上的余額了，我把進賬稅和銷項稅的余額都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅就是43310.26，然后再做一筆借:應(yīng)交稅費——未交增值稅43310.26，貸:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅43310.26，這樣應(yīng)交稅費—轉(zhuǎn)出未交增值稅就沒余額了，應(yīng)交稅費—未交增值稅還有余額43310.26，等稅務(wù)退了錢，就借銀行，貸應(yīng)交稅費—進賬稅額轉(zhuǎn)出，那最終應(yīng)交稅費—未交增值稅和應(yīng)交稅費—進項稅額轉(zhuǎn)出就會都有余額了

借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出， 貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅， 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費未交增值稅 2022-12-02 16:34

你好 那這個能看懂嗎。

為什么還要通過轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目，這個科目不是已經(jīng)平了嗎，最終有余額的就是未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅

說錯了，最終有余額的就是未交增值稅和進賬稅額轉(zhuǎn)出這2個科目

你好，因為銷項進項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目里面的，它不能直接結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，它是一個過渡的科目。

我還是不明白您說的。我再重新給您打一遍分錄，1、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅余額:借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅），貸:應(yīng)交稅費—轉(zhuǎn)出未交增值稅2、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅余額:借:應(yīng)交稅費—轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅）3、合并以上分錄，就是借:應(yīng)交稅費—未交增值稅，貸:應(yīng)交稅費—轉(zhuǎn)出未交增值稅，此時轉(zhuǎn)出未交增值稅科目已平。未交增值稅有余額4、銀行收到稅務(wù)退稅時，做分錄:借銀行，貸，應(yīng)交稅費—進項稅額轉(zhuǎn)出。所以最終有余額的就是2個科目:應(yīng)交稅費—未交增值稅，和應(yīng)交稅費—進項稅額轉(zhuǎn)出，不是這樣嗎？

但是你這么做不正規(guī)， 進項銷項是分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，你最后一個結(jié)轉(zhuǎn)到了未交增值稅里面去了，知道吧。前面都是進項銷項分別轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，怎么遇到最后一個就是結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面了，怎么沒有通過轉(zhuǎn)出未交增值稅。

因為進項余額大于銷項余額，所以都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅這一個科目后，轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額就在借方，所以為了平掉這個應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，我就做了借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅啊，所以未交增值稅這個科目就有余額啊

不對啊 不是因為進項大于銷項才結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅 即使進項小于銷項，他也是結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

怎么會這么理解 不管銷項大于進項，都是結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，它就是一個過渡的科目。

我知道它是一個過度科目，我就想問最終有余額的是不是應(yīng)交稅費-未交增值稅和應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出這2個科目？

不是不對 先結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面去。

你怎么不通過過渡科目直接轉(zhuǎn)？