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老師,我不明白這里答案的分錄這樣做的意思?我答案只明白前列的稅會差異,這分錄不怎么理解?

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84785010| 提问时间:2022 12/02 15:55
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Lucky小南老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
同學(xué)您好,您是不明白盈余公積和未分配利潤那里嗎?
2022 12/02 16:05
84785010
2022 12/02 16:16
是的,借方遞資按理來說貸方是不是所得稅費用,貸方怎么變成遞負(fù)?
Lucky小南老師
2022 12/02 16:24
同學(xué)您好,您可以把分錄分開來看,那么就會變?yōu)椋航瑁哼f延所得稅資產(chǎn)? 41.25 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸:所得稅費用? 41.25 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 借:所得稅費用? 55 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? 貸:遞延所得稅負(fù)債 55 那么此時所得稅費用的借方會有一個55-41.25=13.75,費用的借方相當(dāng)于費用增加,但是此題目是在當(dāng)年調(diào)去年的數(shù)據(jù),因為損益已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn),所以不能使用損益類科目,只能用權(quán)益類的,因為去年的損益已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到權(quán)益類科目了,按題目要求只能寫成盈余公積和未分配利潤。
84785010
2022 12/02 16:49
明白了,感謝老師
Lucky小南老師
2022 12/02 16:51
您滿意的話麻煩給個五星好評,謝謝。
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