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問題已解決
山東宏遠有限公司為居民企業(yè)、其納稅人識別號為91370722004056710T,企業(yè)從業(yè)人數為120人,資產總額為5000萬元，所屬行業(yè)為工業(yè)企業(yè)。2020年度境內經營業(yè)務如下
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2022 12/03 10:20
84785046 
2022 12/03 10:28
老師還有一張圖片他沒發(fā)上去
84785046
2022 12/03 10:29
就是這一張
夕夕老師 
2022 12/03 11:06
利潤總額=3000-1500-700-600-50-50+100-2-78+40=160
500-3000*0.15=50
20-20*0.6=8
50*1=50
76
25-150*0.14=4
14.25-150*0.08=2.25
應納稅所得額=160+50+8-50+76+4+2.25=250.25
應補交（退）所得稅=100*0.05+150.25*0.1-40-37.375=-57.35
2借遞延所得稅資產50*0.2=10
貸所得稅費用10
3借應交稅費——應交所得稅14.1875
貸銀行存款14.1875
4借應交稅費——應交所得稅14.1875
貸所得稅費用14.1875
借銀行存款14.1875
貸應交稅費——應交所得稅14.1875
夕夕老師
2022 12/03 11:07
同學，期待你的五星好評哦
84785046
2022 12/03 11:12
老師第一個利潤總額里面減了兩個50，其中一個50是怎么來的呢，不是已經包含到管理費用里了嗎
84785046
2022 12/03 11:57
老師還有后面應補或退交的稅費里面150.25是怎么來的呢
84785046
2022 12/03 12:32
老師，還有遞延所得稅資產的50乘以20%怎么算的呢
夕夕老師
2022 12/03 13:00
研發(fā)費用未無形資產加計扣除稅會差異
夕夕老師
2022 12/03 13:02
50，50分別是研發(fā)費用100%加計扣除，還有一個是除增值稅以外的稅金
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