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月底進(jìn)項稅額和銷項稅額如何結(jié)轉(zhuǎn)

84785023| 提问时间:2022 12/09 21:56
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好,是銷項稅額大于進(jìn)項稅額嗎??
2022 12/09 22:02
84785023
2022 12/09 22:04
兩種情況都有,分別怎么做
鄒老師
2022 12/09 22:05
你好,銷項稅額大于進(jìn)項稅額 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額), 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額), 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅), 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅 銷項稅額小于進(jìn)項稅額 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額), 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
84785023
2022 12/09 22:17
老師,你這分錄做的讓人看不懂,和我平時做的不一樣
鄒老師
2022 12/09 22:18
你好,銷項稅額(比如100)大于進(jìn)項稅額(比如80) 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)100, 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)80, 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)20 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)20, 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅?20 銷項稅額(比如80)小于進(jìn)項稅額(比如90) 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)80, 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)10 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 90
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