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2、光明公司2018年4月15日銷(xiāo)售A商品一批,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明售價(jià)為350000元,增值稅稅額為45500元;該批商品成本為182000元。A商品于2018年4月15日發(fā)出,購(gòu)貨方于4月23日付款。光明公司對(duì)該項(xiàng)銷(xiāo)售確認(rèn)了銷(xiāo)售收入。2018年9月15日,該批商品質(zhì)量出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題,購(gòu)貨方將該批商品全部退回給光明公司,該公司同意退貨,于退貨當(dāng)日支付了退貨款。
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學(xué)員你好,具體問(wèn)題是什么,分錄
2022 12/09 23:17
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84785046 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2022 12/09 23:19
嗯嗯,是的
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悠然老師01 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 12/09 23:23
學(xué)員你好,分錄如下
借*應(yīng)收賬款395500
貸*主營(yíng)業(yè)務(wù)收入350000應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額45500
借*銀行存款395500貸*應(yīng)收賬款395500
借*主營(yíng)業(yè)務(wù)成本182000貸*庫(kù)存商品182000
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2022 12/09 23:24
退貨
借*主營(yíng)業(yè)務(wù)收入350000應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額45500貸*銀行存款395500
借*庫(kù)存商品182000貸*主營(yíng)業(yè)務(wù)成本182000
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