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1.資料:M公司是一家生產(chǎn)加工企業(yè)(增值稅一般納稅人),2021年6月發(fā)生的部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)收到投資者投入的設(shè)備一臺(tái),價(jià)值30 000元。 (2)購入A材料1 000公斤,單價(jià)20元,増值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 600,款項(xiàng)尚未支付,材料尚未到達(dá)。 (3)公司本月發(fā)出B材料98 000元,其中:基本生產(chǎn)車間生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用70 000元、車間一般性消耗20 000元、 8 000元。 (4)從銀行提取現(xiàn)金3 000元。 (5)銷售產(chǎn)品一批,貨款200 000元,增值稅銷項(xiàng)稅額26 000元,款項(xiàng)已收到并存入銀行。 (6)計(jì)提本月固定資產(chǎn)折I日費(fèi) 20 000元,其中:車間14 000元,行政管理部門6 000元。 (7)盤虧固定資產(chǎn)一臺(tái),賬面原值40 000元,已提折日28 000元,原因待查。 (8)上述盤虧固定資產(chǎn)無法査明原因,經(jīng)批準(zhǔn),轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出。 要求:根據(jù)上濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。

84785007| 提问时间:2022 12/10 16:13
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 ?(1)收到投資者投入的設(shè)備一臺(tái),價(jià)值30 000元。? 借:固定資產(chǎn) 30000 貸:實(shí)收資本 30000 (2)購入A材料1 000公斤,單價(jià)20元,増值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 600,款項(xiàng)尚未支付,材料尚未到達(dá)。 借:在途物資 10000*20=200000 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 600 貸:應(yīng)付賬款 200000+600=200600 (3)公司本月發(fā)出B材料98 000元,其中:基本生產(chǎn)車間生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用70 000元、車間一般性消耗20 000元、 8 000元。 借:生產(chǎn)成本 70000 借:制造費(fèi)用 28000 貸:原材料 98000 (4)從銀行提取現(xiàn)金3 000元。 借:庫存現(xiàn)金 3000 貸:銀行存款 3000 (5)銷售產(chǎn)品一批,貨款200 000元,增值稅銷項(xiàng)稅額26 000元,款項(xiàng)已收到并存入銀行。 借:銀行存款 226000 貸:主營業(yè)務(wù)收入 200000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 26000 (6)計(jì)提本月固定資產(chǎn)折I日費(fèi) 20 000元,其中:車間14 000元,行政管理部門6 000元。 借:制造費(fèi)用 14000 借:管理費(fèi)用 6000 貸:累計(jì)折舊 20000 (7)盤虧固定資產(chǎn)一臺(tái),賬面原值40 000元,已提折日28 000元,原因待查。 借:待處理財(cái)產(chǎn)損益 12000 借:累計(jì)折舊 28000 貸:固定資產(chǎn) 40000 (8)上述盤虧固定資產(chǎn)無法査明原因,經(jīng)批準(zhǔn),轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出。 借:營業(yè)外支出 12000 貸:待處理財(cái)產(chǎn)損益 12000
2022 12/10 16:16
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