问题已解决
甲企業(yè)為居民企業(yè),人數(shù)150人,資產(chǎn)總額6000萬元, 2021年度有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:? (1)產(chǎn)品銷售收入1000萬元,銷售邊角料收入50萬元,出租固定資產(chǎn)收入60萬元,國債利息收入15萬元。? (2)合理工資、薪金總額200萬元,發(fā)生職工教育經(jīng)費5萬元,職工福利費20萬元。 (3)?支付人民法院訴訟費5萬元,稅收滯納金6萬元,合同違約金8萬元,銀行罰息4萬元。? (4)?固定資產(chǎn)機器設(shè)備原值400萬元,2021年會計已提折舊50萬元,按稅法規(guī)定機器設(shè)備2021年折舊為40萬元。 (5)甲居民企業(yè)2021年度利潤總額100萬元。 已知,企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金可以全額扣除,發(fā)生的職工福利費支出、職工教育經(jīng)費支出、工會經(jīng)費支出,分別不超過工資薪金總額14%、8%、2%的部分準(zhǔn)予扣除。計算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納企業(yè)所得稅?
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國債利息免稅,納稅調(diào)減15
2022 12/14 16:49
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2022 12/14 16:50
公會經(jīng)費扣除200*2%=4納稅調(diào)增5-4=1
福利費扣除200*14%=28全部扣除
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2022 12/14 16:50
稅收滯納金納稅調(diào)增6
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2022 12/14 16:50
折舊納稅調(diào)增金額50-40=10
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2022 12/14 16:51
應(yīng)納稅所得額的計算
100-15+1+6+10=102
應(yīng)交企業(yè)所得稅102*25%=25.5
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2022 12/14 16:53
利潤總額等于多少?
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2022 12/14 16:54
5)甲居民企業(yè)2021年度利潤總額100萬元。
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2022 12/14 23:17
是職工教育經(jīng)費5萬元 不是工會經(jīng)費5萬
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2022 12/15 08:07
改過來就可以啦這里
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