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老師，之前幾年的每個月進銷項發(fā)票沒有結轉，只是在繳稅的時候做了如下分錄，老師，還需不需要補錄結轉、
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學您好，這是負債科目不是損益，不需要結轉的。只需軋出貸方差應交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時重復這一步。
2023 01/04 18:02
84785021 
2023 01/04 18:04
我看有的老師說要做下面的結轉分錄，但是我沒有做結轉 ，只是繳稅的時候做了圖片中的分錄，麻煩老師看下圖片中的分錄。
結轉銷項稅額、進項稅額
增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
易 老師 
2023 01/04 18:06
學員您好，是的，對的
易 老師
2023 01/04 18:08
余額表看是看不出主要過程的只是一個邏輯
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