问题已解决
老師,現(xiàn)在勾選統(tǒng)計提示未到統(tǒng)計確認日期無法統(tǒng)計確認這個,不能確認怎么辦我上面顯示的稅款所屬期是1月
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你好同學(xué),未申報12月稅時,需要對12月進行勾選統(tǒng)計,1月份需要在12月申報完成后
2023 01/06 17:16
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2023 01/06 17:23
老師,22年9月-23年1月小規(guī)模納稅人,無銷售,員工報銷費用有專票,我記賬憑證把金額全部錄上去了,23年2月升一般納稅人,到時侯22年登記的專票金額要做沖回嗎?
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小默老師 
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2023 01/06 17:28
根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》(中華人民共和國國務(wù)院令第538號)第十一條規(guī)定,小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),實行按照銷售額和征收率計算應(yīng)納稅額的簡易辦法,并不得抵扣進項稅額。
因此,在小規(guī)模納稅人期間購進的貨物,取得了增值稅專用發(fā)票也不得抵扣進項稅額。
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