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老師，請問下我21年開的25萬發(fā)票，在22年12月沖紅了25萬又開具了15萬發(fā)票，會計分錄應該怎么做？
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同學您好，一般是紅字沖回原分錄的，原科目負數表示的，藍字做重開的
2023 01/10 22:01
84784995 
2023 01/10 22:09
老師重開的收入因為跨年了，收入應該做到主營業(yè)務收入還是未分配利潤？
易 老師 
2023 01/10 22:17
同學您好，是未分配利潤
84784995
2023 01/10 22:19
老師如果分錄要是做到未分配利潤的話，企業(yè)所得稅申報表的收入和增值稅申報表里的收入對不上應該怎么辦？
易 老師
2023 01/10 22:26
本期沒做調整，看下期初是否正確，一般真沒做處理的話，可能其初就不平；期初邏輯正確，反推是本期問題，一般是本期沒有結轉損益
84784995
2023 01/10 22:30
老師，你說的啥沒做調整？沒太明白
84784995
2023 01/10 22:32
之前都是對上的，這次就是吧沖紅后，重新開的收入做到未分配利潤了，然后所得稅季度申報的時候就收入跟增值稅的收入對不上，正好差額就是沖紅的金額
易 老師
2023 01/10 22:55
同學您好，有調整那說明是正常的，下一年關系又恢復了
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