免費問答

在當月該客戶收款的分錄貸方寫上“銀行存款賬戶”，借方寫上“應收賬款”，其他諸如“倉儲提貨費”等相應附加項數(shù)正常寫上即可。 下月客戶提出要求重開，需要重新分錄，貸方仍寫“銀行存款賬戶”，借方則需要先將以前上月分錄的應收賬款金額，分錄在“應收賬款”，負數(shù)分錄在“銀行存款賬戶”，從而抵銷上月分錄的應收賬款。然后在新的分錄中，貸方寫上“銀行存款賬戶”，借方則寫上“應收賬款”，該客戶的本次收款金額會有一條新的分錄，分別以正數(shù)和負數(shù)的形式分錄在“應收賬款”和“銀行存款賬戶”，從而抵銷新分錄一部分金額。 拓展知識：賬務處理過程中應對不同狀態(tài)下的收款有不同的處理方式，若當月收款，且已做應收賬款，則貸方寫“銀行存款賬戶”，借方寫“應收賬款”；若沒有做應收賬款，則貸方寫上“應收賬款”，借方寫上“銀行存款賬戶”。