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公司放在工商旅行里的流動資金通常會歸入會計科目中的“現(xiàn)金”，這個科目屬于資產(chǎn)類科目，現(xiàn)金資產(chǎn)包括支票、現(xiàn)金、現(xiàn)金準(zhǔn)備、存放于銀行和金融機(jī)構(gòu)以及各種現(xiàn)金等形式?，F(xiàn)金資產(chǎn)屬于流動資產(chǎn)，即可以迅速用于購買有形的資產(chǎn)，也可以支付當(dāng)期債務(wù)或支付當(dāng)期的聲譽(yù)支出。 拓展知識：在計算企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的時候，現(xiàn)金資產(chǎn)主要是將貨幣資金，以及將貨幣資金轉(zhuǎn)化成其他投資形式的類型進(jìn)行記賬，以準(zhǔn)確反映企業(yè)的財務(wù)狀況，并可以按照現(xiàn)金流量表計算現(xiàn)金的流量變化情況，從而更好的反映企業(yè)的財務(wù)活動，以及收入、利潤的發(fā)展情況。