问题已解决

某公司現(xiàn)金收支狀況比較穩(wěn)定,根據(jù)以往經(jīng)驗,預(yù)計下年按三百六十天計算,現(xiàn)金需要量為800000元,企業(yè)現(xiàn)金不足時,由有價證券替換,現(xiàn)金與有價證券轉(zhuǎn)換成本為每次400元,在當(dāng)前資金市場條件下,有價證券的年利率為8%,計算該公司最佳現(xiàn)金持有量以及在最佳現(xiàn)金持有量下的機(jī)會成本,轉(zhuǎn)換成本,有價證券的交易次數(shù)及交易間隔期

84784994| 提问时间:2023 01/13 20:31
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
李老師2
金牌答疑老师
职称:中級會計師,初級會計師,CMA
最佳現(xiàn)金持有量的確定是根據(jù)收支平衡,以實現(xiàn)現(xiàn)金流量的平衡與準(zhǔn)確把控,其計算公式為:最佳現(xiàn)金持有量=現(xiàn)金流量的滯后時期的平均值/資金貼現(xiàn)率,其中現(xiàn)金流量的滯后時期的平均值=將三百六十天內(nèi)所需的現(xiàn)金800000元除以360天可得2222.22元/天;資金貼現(xiàn)率=8%/360天可得0.02%/天。根據(jù)此計算公式最佳現(xiàn)金持有量為:2222.22/0.02%=11,111,100元。 最佳現(xiàn)金持有量下,有價證券的交易次數(shù)及交易間隔期由以下公式計算:有價證券的交易次數(shù)=(特定現(xiàn)金持有量-實際現(xiàn)金持有量)/400,有價證券的交易間隔期=(有價證券的交易次數(shù)-1)*360/有價證券的交易次數(shù)。根據(jù)此計算公式,有價證券的交易次數(shù)為:(11,111,100-800,000)/400=25,775次,有價證券的交易間隔期為:(25,775-1)*360/25,775=14.29天。 最佳現(xiàn)金持有量下的機(jī)會成本可以計算現(xiàn)金持有量與應(yīng)有現(xiàn)金持有量之間的差額乘以每次資金轉(zhuǎn)換成本以及有價證券的預(yù)期收益率,其計算公式為:機(jī)會成本=(實際現(xiàn)金持有量-特定現(xiàn)金持有量)*轉(zhuǎn)換成本+年收益率/有價證券的交易次數(shù),根據(jù)此計算公式機(jī)會成本為:(800,000-11,111,100)*400+8%/25,775=2.49元。 拓展知識:在設(shè)定最佳現(xiàn)金持有量時,除了要根據(jù)收支平衡進(jìn)行計算外,還需要考慮企業(yè)未來發(fā)展規(guī)劃以及財務(wù)風(fēng)險管理等外部因素。
2023 01/13 20:37
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
  • 实务
  • 税务
  • 初级职称
  • 中级职称
  • CPA
  • 税务师
  • CMA
  • 建筑
  • 事业单位
  • 财务软件
  • Excel
    提交问题

    相关问答

    查看更多

    最新回答

    查看更多

    您有一张限时会员卡待领取

    00:09:59

    免费领取
    Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~