免费问答

六、居民企業(yè)甲2019年當年僅有一-筆發(fā)生在11月的符合公益性捐贈條件的慈善捐贈130萬元，在2020年年初對2019年所得稅匯算清繳時，得知該企業(yè)年度會計利潤900萬元，無其他納稅調(diào)整金額。該企業(yè)2020年度發(fā)生公益性捐贈200萬元，2020年年度會計利潤1000萬元，無其他納稅調(diào)整金額。①請分別計算2019、2020年捐贈扣除限額，應納稅所得額，結(jié)轉(zhuǎn)至以后年度扣除的公益性捐贈額;②假設2020年實際捐贈100萬元，請計算2020年捐贈扣除限額，應納稅所得額，結(jié)轉(zhuǎn)至以后年度扣除的公益性捐贈額。