問(wèn)題已解決

2、某煙酒批發(fā)公司（增值稅一般納稅人），2021年1月批發(fā)銷售A牌卷煙5000條給煙酒零售商店，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額250萬(wàn)元；批發(fā)B牌卷煙2000條給煙酒零售商店，開(kāi)具的普通發(fā)票上注明銷售額85.88萬(wàn)元；同時(shí)批發(fā)雪茄煙300條給煙酒零售商店，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅收入19.21萬(wàn)元；當(dāng)月允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為31萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算該煙酒批發(fā)公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/16 09:42
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
良老師1
金牌答疑老師
職稱：計(jì)算機(jī)高級(jí)
該煙酒批發(fā)公司當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅=250000*6%+858800*6%+192100*20%-310000=140048元 消費(fèi)稅=250000*2%+858800*2%+192100*10%=48208元 總計(jì)=140048+48208=188256元。 增值稅由稅收管理機(jī)關(guān)規(guī)定的稅率根據(jù)發(fā)票上說(shuō)明的商品或服務(wù)的名稱和分類來(lái)確定，如果不清楚商品或服務(wù)的分類，則應(yīng)按照最高的稅率來(lái)計(jì)算。而消費(fèi)稅則根據(jù)發(fā)票上說(shuō)明的商品或服務(wù)的分類來(lái)確定，消費(fèi)稅稅率一般為10%或2%。 此外，煙酒批發(fā)企業(yè)可以按規(guī)定抵扣交易中可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，如果抵扣金額大于應(yīng)交稅款，則減免相應(yīng)稅款。
2023 01/16 09:54
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~