免費問答

在這種情況下，您應(yīng)當先根據(jù)折讓發(fā)生后的金額減去上個月50萬的進項發(fā)票的金額，然后再根據(jù)這個減后的金額來計算本月的進項稅額。換句話說，就是要根據(jù)實際發(fā)生的金額來計算進項稅額，而不是根據(jù)發(fā)票上的金額計算。 同時，您還要注意，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第二十六條規(guī)定，注冊登記人應(yīng)當在企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表中，抵扣進項稅額時，按照扣除期間的實際金額或者金額減少的原因和范圍，確定有效的抵扣進項稅額。 綜上所述，在上述情況下，您應(yīng)當用折讓發(fā)生后的金額減去上個月50萬的進項發(fā)票，然后再按照實際發(fā)生的金額來計算本月的進項稅額，并在企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表中填報抵扣金額，以便企業(yè)管理者將其正確納入所得稅申報表中，并向稅務(wù)機關(guān)核實。 拓展知識：抵扣進項稅額需滿足以下三個條件：一是應(yīng)稅務(wù)機關(guān)的稅務(wù)登記后可以使用；二是需要憑證支持；三是需要進行有效的保稅管理。